海外投資のために居住者証明書を採りたい場合の手続き

居住者証明書とは、税務署が発行する公的書類で、以下の内容を証明します。

• 日本に住所または居所があること
• 日本の税法上の「居住者」であること

 

英語では通常、"Certificate of Residence"と呼ばれます。

なお、こちらの特定口座間の損益の相殺による節税ですが、必ず行わなくてはいけないというものではありません。つまり、所得税法上や地方税法上において申告することが義務付けられているというわけではないのです。

したがって、副業バレを回避することが最も重要なことだからとにかくリスクを下げたいと考える人は、損益通算の確定申告はしないという選択肢もあるのです。

ただ、節税メリットを考えると、ちょっともったいないなと感じてしまうとは思うのですが。元々還付等される税額が小さい人はあまり気にならないかもしれませんが、金額が大きい場合はとても損した気持ちになってしまいますよね。

副業バレの論点はいくつもあるのですが、「節税を優先するか、副業バレ防止を優先するか」というケースに直面することは結構あるものです。

海外投資においては、主に以下の場面で必要になります。

 

① 海外証券口座の開設

• 米国証券会社
• シンガポール・香港の証券会社

などで提出を求められることがあります。

 

​② 配当・利息の源泉税軽減

米国株の配当などに関して租税条約適用後の軽減税率の適用する場合に、居住者証明書が必要になる場合があります。

 

③ 海外不動産投資

• 現地での税務手続き
• 二重課税の回避

などの場面で使用されます。 

手続きの流れは以下のようになります。

1. 申請書を作成
2. 税務署へ提出
3. 発行（通常1週間程度）

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① 申請書の入手・作成

使用する書類は以下です。

• 「居住者証明書交付請求書」

国税庁のサイトからダウンロード可能です。

 

記載内容

主な記載項目は以下です。

• 氏名・住所
• 提出先の国名（例：アメリカ、シンガポールなど）
• 証明する期間（当然ながら未来の期間の証明をすることはできません）
• 必要通数
• 代理人が申請する場合は、代理人の住所と氏名

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② 税務署への提出

提出先は以下です。

納税地を管轄する税務署

 

提出方法

• 窓口提出
• 郵送

※「居住者証明書交付請求書在中」と封筒に書いておきましょう。

※返送用の封筒も準備して、切手を貼っておきましょう。

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③ 発行までの期間

通常は

１週間〜2週間程度

で発行されます。意外と時間がかかるので余裕を持って提出しましょう。

 

急ぎの場合は、窓口で相談すると早まるケースもあります。

① 未来期間での発行は可能か？

結論：
基本的には可能（例：2026/1/1〜2026/12/31）

ただし、 現時点で居住者であることが前提です。

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② 英語版で発行できるか？

可能です。提出先が海外の場合は、英語での発行が一般的です。

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③ 複数国に提出する場合

国ごとに取得するのが原則です。1通で済む場合もあるが、分けた方が安全でしょう。

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④ 法人の場合

法人でも取得可能です。

• 法人口座開設
• 海外投資などで頻繁に使われます。